बिल्ड बैक बेटर एक्ट अमीरों के लिए सेवानिवृत्ति योजनाओं पर अंकुश लगाएगा

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हाउस के यूएस स्पीकर नैन्सी पेलोसी (डी-सीए) ने 19 नवंबर, 2021 को वाशिंगटन में यूएस कैपिटल में बिल्ड बैक बेटर एक्ट के पारित होने के बाद एक संवाददाता सम्मेलन के दौरान बात की।

अल ड्रैगो | रॉयटर्स

प्रतिनिधि सभा ने शुक्रवार को कानून पारित किया जो इस बात पर अंकुश लगाएगा कि अमीर अमेरिकी सेवानिवृत्ति योजनाओं का उपयोग कैसे करते हैं।

नए नियम 1.75 ट्रिलियन डॉलर के टैक्स कोड के व्यापक पुनर्गठन का हिस्सा हैं बिल्ड बैक बेटर एक्ट, जो का प्रतिनिधित्व करेगा सबसे बड़ा विस्तार दशकों में सामाजिक सुरक्षा जाल और सबसे बड़ा प्रयास अमेरिकी इतिहास में जलवायु परिवर्तन से लड़ने के लिए।

हाउस डेमोक्रेट्स ने बिल को पार्टी लाइन, 220-213 के साथ पारित किया। यह अब सीनेट के लिए प्रमुख है।

व्यक्तिगत वित्त से अधिक:
पीटर थिएल जैसे अरबपतियों को नवीनतम बिल्ड बैक बेटर प्लान में बड़े आईआरए टैक्स बिल से बचाया जा सकता है
52% कर्मचारियों को लगता है कि वे सेवानिवृत्ति बचत में पीछे हैं
सेवानिवृत्त ‘अनिवार्य’ हैं – और यह श्रम बाजार के लिए अच्छा है

सेवानिवृत्ति बचत में $10 मिलियन से अधिक वाले धनवान व्यक्तियों को नीचे खींचना प्रत्येक वर्ष उनके खाते, एक नए प्रकार के आवश्यक न्यूनतम वितरण, या RMD में। विधायक भी बंद करेंगे’पिछले दरवाजे रोथ“कर कमियां, जो बड़े पैमाने पर अमीरों द्वारा उपयोग की जाती हैं, और एक बार उन खातों में $ 10 मिलियन से अधिक होने पर व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता योगदान पर रोक लगा दी जाती है।

उपायों का उद्देश्य अमीरों के लिए कर आश्रय के रूप में 401 (के) योजनाओं और आईआरए के उपयोग को रोकना है।

वे – निगमों और परिवारों को सालाना $ 400,000 से अधिक बनाने के उद्देश्य से कर प्रावधानों के साथ-साथ सार्वभौमिक प्री-के, मेडिकेयर विस्तार, नवीकरणीय ऊर्जा क्रेडिट, किफायती आवास, विस्तारित बाल कर क्रेडिट और प्रमुख ओबामाकेयर सब्सिडी के लिए राजस्व भी बढ़ाते हैं।

सेवानिवृत्ति के प्रस्ताव शामिल किए गए सितंबर में एक प्रारंभिक हाउस टैक्स प्रस्ताव में। हालांकि, व्हाइट हाउस ने सेवानिवृत्ति-योजना के नियमों को a . से हटा दिया विधायी ढांचा 28 अक्टूबर को डेमोक्रेटिक पार्टी के होल्डआउट सदस्यों के साथ लंबी बातचीत के बाद जारी किया गया, जो कुछ कर और पैकेज के अन्य तत्वों के बारे में चिंतित थे।

हालाँकि, पहले के कुछ सेवानिवृत्ति प्रस्ताव नए पुनरावृत्ति में फिर से प्रकट नहीं हुए।

उदाहरण के लिए, प्रारंभिक कानून मना किया होता निजी इक्विटी की तरह IRA निवेश जिसके लिए मालिकों को तथाकथित “मान्यता प्राप्त निवेशक”, धन और अन्य कारकों से जुड़ी स्थिति की आवश्यकता होती है। और सदन द्वारा शुक्रवार को पारित कुछ नियम मूल रूप से प्रस्तावित की तुलना में वर्षों बाद में लागू होंगे।

कानून अभी भी सीनेट में परिवर्तन के अधीन है, जहां डेमोक्रेट एकीकृत रिपब्लिकन विरोध के कारण सफल होने के उपाय के लिए एक भी वोट खोने का जोखिम नहीं उठा सकते हैं।

$10 मिलियन खातों के लिए RMD

वर्तमान में, खाता मालिकों के लिए आरएमडी धन के बजाय उम्र से बंधे हैं। रोथ आईआरए मालिक भी मौजूदा कानून के तहत इन वितरणों के अधीन नहीं हैं। (एक अपवाद: मृत्यु पर विरासत में मिला IRAs।)

हाउस कानून उन नियमों को जोड़ देगा, जो सभी उम्र के धनी बचतकर्ताओं को सालाना कुल सेवानिवृत्ति शेष राशि का एक बड़ा हिस्सा वापस लेने के लिए कहेंगे। उन्हें संभावित रूप से धन पर आयकर देना होगा।

खाता आकार और खाते के प्रकार (प्रीटैक्स या रोथ) जैसे कारकों के आधार पर सूत्र जटिल है। यहां सामान्य आधार है: खाताधारकों को $ 10 मिलियन से अधिक मूल्य के 50% खातों को वापस लेना होगा। बड़े खातों को भी $20 मिलियन से अधिक के रोथ खाते के आकार का 100% कम करना चाहिए।

वितरण केवल उन व्यक्तियों के लिए आवश्यक होगा जिनकी आय $400,000 से अधिक है। विवाहित करदाताओं के लिए संयुक्त रूप से दाखिल करने की सीमा $ 450,000 और घर के मुखिया के लिए $ 425,000 होगी।

प्रावधान के अनुसार 31 दिसंबर, 2028 के बाद शुरू होगा नवीनतम कानून का उपलब्ध सारांश। (यह 31 दिसंबर, 2021 के बाद सितंबर हाउस प्रस्ताव में शुरू हो गया होगा।)

पिछले दरवाजे रोथ

रोथ आईआरए विशेष रूप से धनी निवेशकों के लिए आकर्षक हैं। निवेश वृद्धि और भविष्य में निकासी कर-मुक्त (59½ वर्ष की आयु के बाद) हैं, और पारंपरिक पूर्व-कर खातों की तरह 72 वर्ष की आयु में निकासी की आवश्यकता नहीं है।

हालांकि, रोथ आईआरए में योगदान करने के लिए आय सीमाएं हैं। 2021 में, एकल करदाता एक में बचत नहीं कर सकते हैं यदि उनकी आय $ 140,000 से अधिक है।

लेकिन वर्तमान कानून उच्च आय वाले व्यक्तियों को “पिछले दरवाजे” योगदान के माध्यम से रोथ आईआरए में बचत करने की इजाजत देता है। उदाहरण के लिए, निवेशक एक पारंपरिक आईआरए (जिसकी आय सीमा नहीं है) को रोथ खाते में परिवर्तित कर सकते हैं।

वर्तमान कानून 401 (के) योजना में कर-पश्चात बचत का उपयोग करके रोथ आईआरए में “मेगा बैकडोर” योगदान की भी अनुमति देता है। (यह प्रक्रिया अमीरों को बहुत बड़ी रकम में परिवर्तित करने देती है, क्योंकि 401 (के) योजनाओं में आईआरए की तुलना में उच्च वार्षिक बचत सीमाएं होती हैं।)

हाउस कानून दोनों को संबोधित करेगा।

सबसे पहले, यह 401 (के) और अन्य कार्यस्थल योजनाओं और आईआरए में किसी भी कर-कर योगदान को रोथ बचत में परिवर्तित होने से रोक देगा। यह नियम 31 दिसंबर, 2021 के बाद से शुरू होने वाले सभी आय स्तरों पर लागू होगा।

दूसरे, यदि उनकी कर योग्य आय $400,000 (एकल व्यक्ति), $450,000 (विवाहित जोड़े), या $425,000 (घर के मुखिया) से अधिक है, तो बचतकर्ता IRAs और कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजनाओं में पूर्व-कर को Roth बचत में परिवर्तित करने में असमर्थ होंगे। यह 31 दिसंबर, 2031 के बाद शुरू होगा।

आईआरए योगदान सीमाएं



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